公務機關臨時人員 有退休金啦
在公務機關任職的臨時人員，由於並不是依公務人員法任用，沒有公務人員身分，也不屬於適用勞基法的勞工。為了照顧這群沒有退休制度的臨時人員，勞保局根據行政院最新的函示指出，公務機關還是得依勞退新制規定，替這群臨時人員提繳6%的勞退金。
勞保局勞退處經理羅五湖說，包括公立學校的兼任、代課老師，政府機關的臨時人員，如勞委會的工讀生、各級縣市政府部分辦事人員等，都屬於公務機關聘用的臨時人員。
原本適用勞退新制者都是勞基法中所定義的勞工，這群臨時人員雖然在公務機關上班，但不是依公務人員法制進用，沒有公務人員的退休保障，又不適用勞基法，沒有勞退制度的保障。
為了照顧無退休制度的臨時人員，讓他們也能享有領取退休金的權益，行政院函示，公務機關需從今年1月起，開始替臨時人員提撥勞退新制6%的退休金，經費來源則由各機關自行編列預算。
羅五湖說，如果公務機關不是從1月就開始替臨時人員提撥，就必須補足今年以來未提撥的部分，如公立學校若從今年11月才開始替代課老師提撥，1月到10月的6%勞退金也需補足。不過如果是現職或退伍、退休的軍公教人員，再到公務機關兼任工作，由於已經有公務人員制度的保障，公務機關就不必再為他們提繳6%的退休金。
親子理財 接力開跑
小錢如何致富？兆豐銀協理孫蘭英說，用時間換財富，存錢靠零存整付、基金靠定期定額，孩子一出生，就每個月幫他們投入5000元，孩子長大後，繼續投入，一直投資到65歲退休就有3000萬元。
民國六十幾年，孫蘭英剛進銀行，一位懷孕的同事要她算一算，孩子出生以後，每個月幫他存500元、利率10%，孩子到了20歲時會有多少錢？孫蘭英一算，哇，不得了，有將近四十萬元。當年一戶透天厝也才二十幾萬元。
由於算出來的效果驚人，孫蘭英兩個孩子出生後，她一樣每個月幫他們存入500元。
這些年利率走低，想要讓錢滾更多錢，轉入基金最合適，孫蘭英同樣用存款「零存整付」的策略，選定坦伯頓股票基金、幫兩個孩子定期定額買進，已經進行七年。
孫蘭英說，一個孩子一出生，如果父母就幫他每個月買5000元基金，一路買到25歲，孩子工作以後，接著投入，持續到65歲，以年報酬率5%計算，當孩子65歲退休以後，其他資產不算，光是基金就有3000萬元的財富。
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:08:08:08保險公司 可查保戶病歷
為了避免道德風險，金管會最近修改包括壽險、醫療險、傷害險、團體險等各險的示範條款，保險公司在必要時，經過保戶同意後，可以調閱保戶就醫資料，以利彈性處理理賠事宜，減少爭議。
萬一保戶不同意調閱資料呢？基於個人資料保護的相關規定，保險公司無法去調閱資料，不過，也可能因為理賠資料不夠完整或不明確，可能會因此延長理賠時間，或甚至不理賠。
對保戶而言，不論投保、理賠，都應該以誠實為上策，不要故意隱匿、欺瞞，才不會在申請理賠時遇到保險公司要求調閱病歷、或故意拖延理賠。若保險公司要求調閱病歷時，如果坦蕩蕩，最好同意保險公司去調閱，才能很快領到理賠金。
為什麼保險公司接到理賠件，要去調閱保戶的病歷呢？大型壽險公司理賠部主管昨（30）日指出，大部分正常的理賠申請案，都不需要調閱病歷，直接理賠即可。但有少部分看起來很奇怪、特殊的案子，就希望先釐清一下，再決定要不要理賠。
舉例來說，保戶投保時間很短就出險、申請理賠的金額很大、事故不是很明確等，通常會要求調閱病歷資料。有上述情況，很有可能是保險詐欺或詐領保險金。
除了上述犯罪行為，保險公司也想了解保戶在投保時是否曾隱瞞過去的病史。因為根據保險契約規定，投保之前就出現的病症，保險公司不需要理賠。因此，保險公司調閱病歷，可以清楚瞭解保戶到底有沒有誠實告知保險公司。若有隱瞞，保險公司可以主張不理賠。
金管會近期陸續發布個人險、團體險的示範條款修正案，不論各險，都加上「受益人申領殘廢保險金時，保險公司得對被保險人的身體予以檢驗，必要時並得經受益人同意調閱被保險人就醫相關資料，其費用由保險公司負擔。」
壽險業者表示，新的示範條款釐清了雙方的權利義務，賦予保險公司調閱保戶病歷的權利，應可減少保險理賠爭議。
離婚 保單受益人記得改
好萊塢影星湯姆克魯斯再度征服情海，下個月三度當新郎，他與前後兩任妻子離婚，付出贍養費總額高達新台幣90億元。在台灣的女性可沒那麼幸運，不易拿到合理贍養費，倒是靠自已血汗錢投保的保單，可得注意「郎心變狼心」。壽險專家表示，展開新生活第一步是檢視保單的要保人與被保險人姓名。
台灣的離婚率高居亞洲之冠，平均每兩對新人中，就有一對以離婚收場。不過，相較於歐美國家對離婚後經濟弱勢一方的保障，在台灣少有婚前協議個案，且婚前協議也被法院認為「預立離婚契約書」，違反公序良俗而規定無效；就算離婚時約定贍養費，往往是付了幾次就不再付，最後還得對簿公堂。
據主計處統計，單親媽媽的收入來源，80%是靠自己賺錢，其次是18%來自父母或親戚朋友金援；至於贍養費部分，比重只有1.5%。
在經濟缺乏保障的情況下，離婚婦女更要自立自強，第一步是翻開可以保障日後生活品質及子女權益的保單。瑞泰人壽總經理包道霖表示，首先應檢視保單的要保人與被保險人姓名；若保單要保人是前夫，自己是被保險人，只有前夫享有指定受益人的權益。在此情況下，若雙方關係還不錯，可請前夫將要保人變更為自己，但在此之前應注意該保單是否有保單貸款，以免保障不成，反成負擔；至於離婚雙方已經撕破臉，為防止出現謀殺詐領保險金的情況，身為被保險人保有隨時申請保單撤銷的權利，方法是以書面通知保險公司和要保人。
省保費》在職上班族 勞保負擔最輕
上班族每個月所繳交的勞保保費，除了依勞保月投保薪資分級表決定，不同身分的上班族，自己所需要負擔的勞保保費比重也不一樣。
目前是以有雇主的各類被保險人，包括一般公司行號的上班族、屬勞保自願加保對象如自由職業的律師、會計師或醫師等，負擔勞保保費的比重最低。
勞保保費都是採勞、資、政三方面共同負擔，不過隨著身分不同，勞方要負擔的保費比重也不一樣。
有雇主的被保險人，普通事故保險費由被保險人負擔20%，雇主負擔70%，其餘的10%是由政府負擔，至於職業災害的保費則全由雇主負擔。
不過被保險人如果因為育嬰留職停薪申請繼續加保勞保，原由老闆要負擔的保險費也可以免以繳納，至於原來由被保險人負擔的保費，則可以遞延三年繳納。
不過如果是沒有一定雇主如SOHO族，或自營作業的職業工人，不論是普通事故保險費或職災保險費，都是由被保險人負擔60%，其餘的40%由政府補助。
無一定雇主或自營作業的漁民，普通事故保險費或職災保險費被保險人都只要負擔20%，其餘80%由政府負擔。
至於保費最貴的則是被事業單位裁減或資遣，但續保勞保的勞工，由於有些勞工被資遣後，必須保留勞保資格才能領到勞保老年給付，所以即使失業，還是會有勞工選擇繼續加保，不過這時保險人要自行負擔勞保保費的80%，其餘20%才是政府負擔。
若比較各類被保險人的保費比重，以有固定雇主的在職勞工所需負擔的保費比重最低，而且職災保費還可以完全免付；保費最貴的則是失業續保的勞工，勞保保費自行負擔的比重高達80%，且職災保費也需要自行負擔50%。
在職上班族的保費最低，除了鼓勵勞工參與就業市場，勞委會提醒，失業續保的勞工，如果在找到工作後，記得也要提醒事業單位加保勞保，以免上班族因為身分轉換而多負擔了勞保保費。
幫員工投保 留才新招
勞退新制上路後，部分企業改以幫員工購買保單的方式取代原本的加薪、發放獎金等福利，對上班族來說，雖然可享有多一份保障，但實質薪資調升的腳步也跟著變慢。
企業每個月都必須替參加勞退新制的員工，提撥薪資的6%到勞保局的個人專戶，對企業來說，員工每加薪1萬元，除了每月須多提撥600元的勞退金，包括勞保、健保的費用也會跟著提高。
少數企業為了避免增加成本，現在改成把原本要替員工加薪的錢，拿來購買年金保單或養老險等商業保單，一方面留住優秀員工，一方面也替自己節省人事成本。
壽險業務員指出，企業以購買保單的方式代替加薪，除了降低人事成本外，還有不少好處，如兩稅合一後就有節稅效果，此外，由於企業通常是保單的要保人，有權利動用保單，若臨時有資金需求，還可以用保單貸款的方式貸出資金，平常支出的保費等於可當成企業急用時的預備金。
如國內就有部分銀行以替員工購買保單的方式留才，有些保費由公司全額負擔，有些則以契約明定雇主和員工各出一定比例。
由於養老險的解約金較高，保單貸款額度也較高，一般企業替員工購買商業保單時，養老險最受員工歡迎。
除了買保單留才外，有些外商企業也會代員工向壽險公司要求量身訂做退休投資計畫，壽險公司則會推出「套餐」，大致依積極、穩健、保守投資屬性替企業員工規劃投資型保單，或把年金保單包裝成團險的模式銷售給企業員工。
以投資型保單來說，勞工一個月花2,500元到3,000元，就可以依自身投資屬性分散投資，壽險公司每年會固定替勞工檢視投資標的需不需要變動，如果勞工隨時想更換投資標的的話也可以。
勞工透過這類規劃購買保單，和自行向壽險公司購買的差別，最大好處是可以節省約3%左右的保費，不過，前提是必須企業員工數目夠多，在向壽險公司購買保單時，才有與保險公司談條件的本錢，達到壓低保費的目的
想創業？政府金援你
根據人力銀行業者調查指出，上班族創業所需資金約需新台幣85萬元左右，上班族即使不靠銀行貸款，目前不論是勞委會提供的微型企業貸款或行政院青輔會提供的青創貸款，都能貸到100萬元額度，利率僅3%左右，較一般民間信貸利率低許多。
以微型企業貸款來說，主要是協助中高齡失業者創業，所以有年齡45歲至65歲之間的限制，不論購置廠房、營業場所、機器設備或營運周轉金用途都可申貸，貸款期限最長六年，有一年的寬限期，目前利率固定在3%，最高可貸100萬元。
至於青創貸款的種類較多，如果是無擔保貸款期限六年，寬限期一年，自第13個月起分60個月平均攤還本息。如果是有擔保貸款，期限可達10年，寬限期三年，自第37個月起分84個月平均攤還本息。年齡限制在20歲至45歲，目前利率為3.55%。
雖然利率較高，但貸款額度也較高，青創貸款最高額度為400萬元。其中，無擔保貸款每人每次以100萬元為限，同一事業體貸款總額最高新臺幣1,200萬元。不過，如果經中小企業創新育成中心輔導培育，申請青創貸款，最高貸款額度就不受前項限制，且無擔保貸款部分額度提高為每人每次150萬元。
如果是一般銀行業者推出的創業貸款，會視創業型態的不同提供不一樣的貸款額度，如使用統一發票者可以貸到300萬元，未使用發票而且營業額未達營業稅課稅起徵點的企業，貸款額度一般來說不會超過50萬元。
派遣人員 薪資提繳學問大
近來百貨公司、大賣場紛紛進入周年慶，因應較多的人潮，業者多習慣雇用工讀生、臨時人員，不論是這些一個月工作幾天的工讀生、補習班臨時人員或銀行裡負責催繳雙卡帳款的派遣員工，在勞退新制上路後，由於都屬於適用勞基法的行業，事業單位的老闆都必須為員工提繳6%的退休金。
不過，由於部分工時人員、短期工作者和派遣業員工的薪資結構和工作單位較為複雜，勞工可得要留意雇主提繳的方式是否正確，以免退休金大幅縮水。
以部分工時人員來說，雇主為其提繳的標準，應依全月工資所得總和為提繳基準。
舉例來說，小明（化名）10月份每周在百貨公司工作2天，日薪1,000元，10月份一共工作八天，月提繳工資總和8,000元，老闆就要以「勞工退休金月提繳工資分級表」中第六級，8,700元為提繳標準，提繳522元。
如果老闆以8,700元申報每周提繳2天，全月僅提繳八天的方式辦理，小明10月份累積的退休金就只有139元，還不到原來的三分之一。
短期工作者是指未全月在職者，如10月1日上班，10月15日就離職，月提繳工資應按日薪乘上30天換算為月薪資提繳。
如小明10月1日、2日在大賣場工作，每次工作4小時，時薪100元，因此每天的工資為400元，雖然小明工作的這兩天一共才領到800元，但大賣場老闆在替小明提繳新制6%退休金時，並不是以800元為提繳標準，而是要先把小明的日薪換算成月薪，即以1.2萬元對應月提繳工資分級表，再按工作日數提繳。
以小明為例，10月份在大賣場累積的退休金就是49元，計算方式是（12,300/30）×6%×2天。
至於經常需要更換工作業別的派遣公司勞工，如果被派到不適用勞基法的行業工作，能不能累積退休金？勞委會指出，派遣業屬人力供應業，早就適用勞基法，雖然被派到不屬於勞基法的行業工作，但實際的雇主為派遣公司的老闆，當然還是有6%的退休金。
委任經理人 可自願提繳
委任經理人如果想要參加勞退新制的年金保險，得自己掏腰包繳保費。由於委任經理人並不是勞基法中的勞工，雇主並沒有義務要替參加年金保險的委任經理人提繳保費，不過如果雇主願意主動提繳，也可以在委任經理人月薪6%的範圍內提繳。
委任經理人在一般企業中職稱為何，總經理算不算，針對這些問題，勞委會指出，只要是依公司法規定者都是，每家企業的職稱可能都不太相同，不過通常都屬於企業的高階主管。由於委任經理人通常是高薪的一群，購買年金保單除了儲蓄自己的退休金，也有節稅的效益在。
不過委任經理人想參加年金保險，依勞工退休金條例第7條第2項規定，實際從事勞動的雇主，及經雇主同意為其提繳退休金之不適用勞動基準法的本國籍工作者或委任經理人，可以自願提繳，並依本條例之規定提繳及請領退休金。
所以不論是個人專戶制或年金保險制，雖然法令並無強制委任經理人參加，但如果委任經理人自己想參加也可以。
為了留才，雇主也可以在委任經理人月薪的6%範圍內另行為其提繳，不過雇主主動提繳，前提是委任經理人要先自己提繳才行。
此外，由於委任經理人參加年金保單的保費可能完全是自己負擔，要保人是自己，是不是可以在有資金需求時質押保單向保險公司貸款？答案是不能。
由於目前勞退條例年金保險實施辦法中明定，勞工退休金及請領勞工退休金的權利，不得讓與、扣押、抵銷或供擔保。勞工未符合請領退休金要件前，年金保險契約有關退休金的權利，雇主及勞工都不得作為質借擔保之用。
所以即使委任經理人的年金保單完全是自己出錢，依現行法令，還是不可以拿保單來質借。
:01:01:01:01:01:01薪水少 九成上班族想創業
軍公教人員明年已經確定不調薪，許多比照軍公教調薪幅度的企業員工恐怕無法做加薪夢，面對什麼都漲就是薪水不漲的大環境，根據人力銀行業者的最新網路調查顯示，高達九成三的上班族有創業念頭，其中多數上班族想創業的原因都是嫌自己薪水太少。
這份調查顯示，在想要創業的行業中，以餐飲、網路拍賣占最大比重，約達六成五左右。人力銀行業者指出，由於投入這些行業所需的資金較少、專業技術門檻較低，已成為上班族創業的最愛。
至於問到上班族預計創業總投資額多少，認為需要51萬元至100萬元占最多數，比率是27.86%、20萬元以下占24.38%、21萬元至50萬占21.89%，若以整體平均所需金額來估算，上班族至少需要籌措85萬元才足夠創業所需。
若問到上班族創業的資金來源為何，近八成都是靠自己存的錢。調查結果顯示個人積蓄占78.61%、銀行貸款占45.77%、親友資助占31.34%。大部分上班族都有儲蓄習慣，創業也都會先拿自己的老本來投資；不過也有許多上班族選擇銀行借錢貸款創業，或者向父母、親戚、朋友借錢創業，等到賺了錢再償還。
1111人力銀行副總經理吳睿穎，對有意將創業當成未來職涯規劃的上班族，提出「投資風險333法則」供參考，即「具備同一職場三年工作經驗」、「具有三項技能（行銷公關、經營管理、財務會計），共同分擔風險」、「預留三成資金，做為現為周轉」，以降低創業時的財務風險。
這份問卷調查是由1111人力銀行在9月間針對上班族發出，總計共回收1,085有效樣本，在95%的信心水準下，正負誤差值為3個百分點。
中途離職 保費恐須自付
上班族不論是參加企業為其購買的商業保單計畫，或勞退新制的年金保險，若是中途離職，就面臨保費不是要自己負擔，就是可能只能拿回解約金的情況。
以商業保單來說，由於法令並無強制企業需要替員工負擔，保費繳費方式和員工中途離職後保單如何處理，都是由勞資雙方自行以契約訂定。
由於企業替員工購買這類保單，主要都是為了留才，所以若員工中途離職，有些企業在把保單解約後，並不會把解約金分給員工；有些公司則是以繳費比率訂出勞資雙方可拿回解約金的比率，如繳費時企業負擔60%的保費，員工負擔40%，拿回解約金時雙方拿回的比例就是6比4。員工到底能拿回多少錢，完全視勞資雙方所定的契約決定。
如果是勞退新制的年金保單，員工離職後再就業或離職後未就業有三種選擇，一是新公司繼續幫員工提繳舊公司的年金保單，不過實務上不容易出現這種情況；二是加入新公司的保金保單，原年金保單契約應該將要保人改為自己繼續繳保費；或者加入新公司的年金保單後，若不願意繼續繳舊公司保單的保費，原保單可選擇停止繳費或減額繳費。
不過如果在舊公司參加年金保單已超過四年，就可以把舊公司年金保單的價值準備金移轉到新公司。若離職跳槽後，不想參加年金保單制，或公司不符開辦年金保單的條件而必須轉為個人專戶，員工可以選擇保留已提存的年金保險，或者一次把年金保險的價值準備金轉至個人專戶，不過若想要一次轉移到個人專戶，參加年金保險的時間同樣不得低於四年。
至於年金保單的請領方式和個人專戶制相同，都分為月退休金和一次請領兩種。
定期壽險商品 政策鼓勵
金管會保險局統計，去年國人投保壽險平均保額只有77.8萬元，在保額不到100萬元的情況下，萬一家中經濟支柱發生事故，不僅無法支應老年的退休生活，恐怕連眼下的日子都要難過下去。面對未來生活的經濟壓力，民眾最好預作準備。
配合大溫暖計畫，金管會強力推銷「定期壽險商品」，對於經濟並不寬裕卻有較高保險需求者、事業處於起步階段的職場新鮮人，或是扶養子女期間需加強既有保險的民眾，均適合購買定期壽險商品。
保險局長黃天牧表示，定期壽險具有商品結構簡單，及保費相對便宜優點。被保險人若於保單規定期間內死亡及完全殘廢，可獲得全額之保險金給付，但每期需支付之保險費卻相對較低。
不過，相同年期養老壽險之年繳保費高達500餘元（實際保費依各保險公司保單內容而定），幾乎是定期壽險的20倍。黃天牧指出，定期壽險至少提供基本保障，民眾可以等經濟較寬裕時，可再適時依個人規劃增購終身保險、年金保險、儲蓄性保險或投資型保險。
金管會表示，目前各壽險公司及壽險公會（http://www.lia-roc.org.tw）網頁均已設置保障型保險商品相關專區，消費者可藉由檢視自己的保障缺口，及瞭解各公司銷售保險商品情形、購買通路等資訊，完整規劃自身的保險保障。
第二批退稅 今起跑
財政部五區國稅局今（31）日起將展開第二批退稅作業，主要是針對以二維條碼、人工方式申請94年度綜合所得稅的納稅人展開退稅。
今日就會將退稅款直接撥入納稅人指定的存款帳戶，完成退稅；或寄發退稅憑單，有效期限至12月29日止，納稅人可前往金融機構或郵局兌領退稅款。
國稅局指出，第二批退稅案件的規模較第一批更大，全國估計共有86萬2,000多件，金額約198億元。以台北市國稅局為例，轄區內94年度以存款帳戶劃撥退稅的共有12萬3,600餘件，金額達34億9,500餘萬元，將在今日直接撥入納稅人指定的存款帳戶。
